INFORME N°. DFOE-PG-IF-000?01-2?020  24 de febrero, 2020        INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL  SOBRE EL PROCESO DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIÓN  DE PERSONAL, QUE GESTIONA LA DIRECCIÓN GENERAL  DE SERVICIO CIVIL COMO RECTOR DEL SISTEMA DE  GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS (SIGEREH)    2020 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivos 6 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Generalidades acerca del objeto auditado 8 Mejoras implementadas por la Administración durante la Auditoría 12 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 12 Siglas 14 Resultados 14 Gestión del proceso de reclutamiento y selección de recursos humanos, a cargo de la Dirección General de Servicio Civil 15 Debilidades en el proceso de incorporación de las ofertas en el registro de elegibles 15 Debilidades en el manejo y operación del Sistema Automatizado para el Reclutamiento y la Selección de Personal (SAPRES) 18 Desactualización del registro de elegibles 20 Ejercicio de la rectoría técnica en materia de reclutamiento y selección, a cargo de la Dirección General de Servicio Civil 23 Falta de claridad de la normativa emitida por la DGSC respecto del proceso de reclutamiento y selección de personal 23 Aspectos de Control Interno 25 Ausencia de valoración de riesgo integral para el proceso de reclutamiento y selección de personal 25 Conclusiones 26 Disposiciones 27 - 2 -  Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ A Arnoldo Zambrano Madrigal en su calidad de Director de la Unidad de Tecnologías de información de la Dirección General de Servicio Civil, o a quien en su lugar ocupe el cargo. Así como, a María Eugenia Espinoza Zamora en su calidad de Directora del Área de Reclutami ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-04-GE-04 V6 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 20252 20 de diciembre, 2019 DFOE-SOC-1379 Licenciado Olger Sánchez Carrillo Auditor Interno ai CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL Estimada señor: Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados de la auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de la CCSS. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro. DFOE-SOC-IF- 00024-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa efectuada en esa entidad, sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA. GERENTE DE ÁREA jsm Adjunto: Lo indicado Ce Área de Seguimiento de Disposiciones Copiador G: 2019000402-1 http://www.cgr.go.cr/ 2019-12-20T15:17:17-0600 MANUEL JESUS CORRALES UMAÑA (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-04-GE-02a V6 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 20253 20 de diciembre, 2019 DFOE-SOC-1380 Licenciado Luis Diego Calderón Villalobos Gerente Financiero a.i. CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL coinccss@ccss.sa.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados de la auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R- DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4.8, 4.9, 4.10, 4.11 y 4.12 del informe de cita, son de acatamient ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-04-GE-02a V6 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 20254 20 de diciembre, 2019 DFOE-SOC-1381 Doctor Roberto Manuel Cervantes Barrantes Gerente Gerencia General CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL coinccss@ccss.sa.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados de la auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R- DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que la disposición 4.7 del informe de cita, es de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-04-GE-02 V6 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 20251 20 de diciembre, 2019 DFOE-SOC-1378 Doctor Román Macaya Hayes Presiente Ejecutivo y Presidente de la Junta Directiva CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL. Estimado señor: Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00024-2019 sobre los resultados de la auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de la CCSS. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre los controles tecnológicos en el sistema de recaudación de la CCSS. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. . Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, cus ...

INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LOS CONTROLES TECNOLÓGICOS EN EL SISTEMA DE RECAUDACIÓN DE LA CCSS Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales P3-01-GE-01 V6 2019 INFORME N.° DFOE-SOC-IF-00024-2019 20 de diciembre, 2019 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 4 1. Introducción ..................................................................................................................... 7 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 7 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 7 ALCANCE ....................................................................................................................................... 8 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 8 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 8 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................... 8 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................................. 8 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 9 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓ ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL MINISTERIO DE SALUD. Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales P3-01-GE-01 V6 2019 INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-00020-2019 18 de diciembre, 2019 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción ..................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 5 ALCANCE ....................................................................................................................................... 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 6 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .............................................................. 7 2. Resultados ........................................................................................................................ 7 PROCESO DE PLANIFICACION DE ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-04-GE-02 V6 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 20184 18 de diciembre, 2019 DFOE-SOC-1348 Doctor Daniel Salas Peraza Ministro MINISTERIO DE SALUD Estimado señor: Asunto: Remisión del informe DFOE-SOC-IF-00020-2019 sobre los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la actividad de la Auditoría Interna del Ministerio de Salud. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SOC-IF-0020-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la actividad de la Auditoría Interna del Ministerio de Salud. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de la disposición 4.4, deberá remitirse, en el plazo y término fijado, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento de disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quien le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposicione ...

     División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República    Al contestar refiérase al oficio No. ?20061 18 de diciembre, 2019 DFOE-SAF-0697 Señor Ronald Fernández Romero Contador Nacional Dirección General de Contabilidad Nacional Ministerio de Hacienda contabilidad@hacienda.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SAF-IF-00012-2019, Auditoría de carácter especial en el Poder Ejecutivo sobre el estado de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP) en lo referente al tema de Beneficios a los Empleados al 31 de diciembre de 2018. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-SAF-IF-00012-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial en el Poder Ejecutivo sobre el estado de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP) en lo referente al tema de Beneficios a los Empleados al 31 de diciembre de 2018. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento a Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. ...

   División de Fiscalización Operativa y Evaluativa    Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República    Al contestar refiérase al oficio No?. ?20074 18 de diciembre, 2019 DFOE-SAF-0699 Señor Guillermo Badilla Martínez Subauditor Interno Dirección de Auditoría Interna Ministerio de Hacienda auditoriainterna@hacienda.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SAF-IF-00012-2019, Auditoría de carácter especial en el Poder Ejecutivo sobre el estado de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP) en lo referente al tema de Beneficios a los Empleados al 31 de diciembre de 2018. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-SAF-IF-?00012?-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial en el Poder Ejecutivo sobre el estado de implementación de las Normas de Contabilidad del Sector Público (NICSP) en lo referente al tema de Beneficios a los Empleados al 31 de diciembre de 2018. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento a Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Julissa Sáenz Leiva Gerente de Área MBG/kmm Adjunto: Lo indicado Ce: Área Seguimiento de Disposiciones G: 2019000348-1 - P: 2019023316 Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http:// ...